2024年寧國(guó)市高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田建設(shè)項(xiàng)目委托第三方竣工驗(yàn)收工作及工程決算審計(jì)詢(xún)價(jià)公告

高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田建設(shè)項(xiàng)目驗(yàn)收檢查要點(diǎn)

項(xiàng)目名稱(chēng)：

查驗(yàn)的關(guān)鍵環(huán)節(jié)和內(nèi)容

查驗(yàn)的關(guān)鍵問(wèn)題

檢查核查的方式和方法

一、前期工作

1、規(guī)劃

（1）無(wú)規(guī)劃

查檔案，看是否有規(guī)劃。

（2）不按規(guī)劃申報(bào)項(xiàng)目

查檔案，對(duì)照立項(xiàng)項(xiàng)目資料，看是否在規(guī)劃范圍內(nèi)申報(bào)項(xiàng)目。

2、項(xiàng)目庫(kù)管理

（1）無(wú)項(xiàng)目入庫(kù)申報(bào)材料

查檔案，看立項(xiàng)項(xiàng)目是否編制建議書(shū)或可行性研究報(bào)告。

（2）項(xiàng)目庫(kù)動(dòng)態(tài)維護(hù)差

查檔案，看是否有入庫(kù)批準(zhǔn)文件，立項(xiàng)項(xiàng)目是否在項(xiàng)目庫(kù)內(nèi)，是否有入庫(kù)公示。

（2）入庫(kù)報(bào)告編制粗糙

查項(xiàng)目建議書(shū)或可行性研究報(bào)告，看是否有資質(zhì)的單位編制；內(nèi)容是否齊全；分析是否準(zhǔn)確；提出的目標(biāo)、措施是否合理。

（3）未征求農(nóng)民意見(jiàn)

查項(xiàng)目建議書(shū)或可行性研究報(bào)告，看是否有擬建項(xiàng)目村農(nóng)民代表大會(huì)記錄，有農(nóng)民自愿實(shí)施項(xiàng)目、承諾自籌資金的意見(jiàn)簽字表。

（4）鄉(xiāng)鎮(zhèn)積極性不高

查申報(bào)材料，看項(xiàng)目是否有鄉(xiāng)鎮(zhèn)積極申請(qǐng)項(xiàng)目的報(bào)告，是否有積極配合項(xiàng)目實(shí)施的措施。

（5）未開(kāi)展論證

查評(píng)估材料，看項(xiàng)目是否有縣****

3、上圖入庫(kù)

（1）上圖入庫(kù)前審

查檔案資料，看項(xiàng)目規(guī)劃前是否開(kāi)展上圖入庫(kù)審核，是否與入庫(kù)項(xiàng)目重疊。

二、計(jì)劃管理

1、初設(shè)編制審批

（1）初設(shè)不規(guī)范

通過(guò)查看項(xiàng)目區(qū)工程布局，對(duì)照初步設(shè)計(jì)，看初設(shè)是否符合高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田相關(guān)政策。

（2）初設(shè)編制粗糙

查初步設(shè)計(jì)，看是否有專(zhuān)業(yè)資質(zhì)或能力的單位編制；工程配置是否合理，是否保證功能發(fā)揮；是否存在無(wú)工程概算，治理措施內(nèi)容編制不細(xì)致、不全面，骨干工程無(wú)設(shè)計(jì)圖，圖表不一致等問(wèn)題。

（3）審批不認(rèn)真

查審批文件，看審批程序是否到位，審批內(nèi)容是否細(xì)致，形成的審批文件資料是否齊全、數(shù)據(jù)是否準(zhǔn)確。是否開(kāi)展評(píng)審論證。是否按照評(píng)審意見(jiàn)修改初步設(shè)計(jì)。

2、計(jì)劃執(zhí)行和調(diào)整

（1）工程變更大

查調(diào)整資料，對(duì)照初設(shè)和批復(fù)，是否嚴(yán)格按批復(fù)計(jì)劃執(zhí)行，計(jì)算調(diào)整面（除招標(biāo)結(jié)余再安排外，超計(jì)劃的15%為調(diào)整面大）；看項(xiàng)目工程，查是否有工程未嚴(yán)格按計(jì)劃批復(fù)和設(shè)計(jì)圖紙施工。

（2）調(diào)整無(wú)報(bào)批

查審批文件、合同及結(jié)余資金報(bào)批材料等、對(duì)現(xiàn)場(chǎng)，看招標(biāo)結(jié)余資金和調(diào)整的建設(shè)內(nèi)容是否按管理權(quán)限履行調(diào)整報(bào)批手續(xù)。

3、完成進(jìn)度

（1）進(jìn)度慢、完成率低

查驗(yàn)收統(tǒng)計(jì)，對(duì)照計(jì)劃計(jì)算進(jìn)度；查項(xiàng)目工程查驗(yàn)收統(tǒng)計(jì)是否真實(shí)；根據(jù)合同、申驗(yàn)報(bào)告和現(xiàn)場(chǎng)查看，項(xiàng)目進(jìn)度是否超出上級(jí)文件要求。

三、建設(shè)管理

1、招標(biāo)采購(gòu)

（1）招標(biāo)方案未進(jìn)行前審

查檔案，看項(xiàng)目招標(biāo)工作方案是否按要求審查備案。

（2）應(yīng)招未招

查招標(biāo)資料，對(duì)照初步設(shè)計(jì)，看公開(kāi)招標(biāo)采購(gòu)面，有無(wú)應(yīng)招未招工程。

（3）標(biāo)段劃分不合理

查招標(biāo)資料，看有無(wú)標(biāo)段劃分過(guò)多，單個(gè)標(biāo)段招標(biāo)金額過(guò)小，存在人為拆分等現(xiàn)象。

（4）招標(biāo)不規(guī)范

查招標(biāo)資料，看是否實(shí)行代理招標(biāo)；檢查招投文件編制、投標(biāo)單位前審、招標(biāo)公告發(fā)布、招標(biāo)資料歸檔等不完善的問(wèn)題。

（5）評(píng)標(biāo)不規(guī)范

查評(píng)標(biāo)資料，看評(píng)標(biāo)人數(shù)、評(píng)標(biāo)方法、評(píng)標(biāo)程序、評(píng)標(biāo)報(bào)告是否存在不規(guī)范。

（6）有虛假招標(biāo)等現(xiàn)象

對(duì)照招標(biāo)書(shū)、投標(biāo)書(shū)、評(píng)標(biāo)資料，辨別是否有虛假招標(biāo)、串標(biāo)。

2、合同管理

（1）合同不齊全

查檔案，對(duì)照批復(fù)，看合同是否齊全。

（2）合同簽訂不規(guī)范

查合同，看合同內(nèi)容是否詳細(xì)，合同未附工程明細(xì)表等。特別違規(guī)責(zé)任條款不明確、不具體。

（3）合同執(zhí)行不嚴(yán)格

查看工程，對(duì)照竣工決算書(shū)、財(cái)務(wù)報(bào)賬資料，看施工是否履行合同，重點(diǎn)是查工期、資金撥付、履約責(zé)任等是否按合同執(zhí)行。

3、施工管理

（1）施工資料不齊全

查檔案，看施工資料（含項(xiàng)目開(kāi)工、中期和完工報(bào)告，施工日志，工程質(zhì)量事故與處理報(bào)告，施工技術(shù)總結(jié)，進(jìn)度控制報(bào)告；施工質(zhì)量驗(yàn)收和隱蔽工程施工記錄，變更設(shè)計(jì)、圖紙、批復(fù)等）是否齊全；對(duì)照資金支付資料看是否存在分包、轉(zhuǎn)包現(xiàn)象。

（2）農(nóng)業(yè)農(nóng)村部門(mén)監(jiān)管不到位

查檔案，看農(nóng)業(yè)農(nóng)村部門(mén)現(xiàn)場(chǎng)查驗(yàn)記錄是否詳細(xì)、到位。

4、監(jiān)理工作

（1）監(jiān)理未按要求招標(biāo)

查檔案，看監(jiān)理是否招標(biāo)，由誰(shuí)招標(biāo);監(jiān)理單位是否具備專(zhuān)業(yè)資質(zhì)，現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)理人員數(shù)量和職稱(chēng)等是否符合要求。

（2）監(jiān)理不到位

查監(jiān)理資料，看監(jiān)理駐點(diǎn)時(shí)間是否到位，監(jiān)理日志是否詳實(shí)，施工工序及進(jìn)度有無(wú)監(jiān)管，材料性能、工程取樣檢測(cè)監(jiān)理有無(wú)把關(guān)，隱蔽工程建設(shè)是否有影像記錄、簽證，工程變更有無(wú)監(jiān)理認(rèn)證、說(shuō)明，有無(wú)發(fā)現(xiàn)施工問(wèn)題的記錄，發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題有無(wú)及時(shí)制止和糾正，單項(xiàng)工程的完成質(zhì)量有無(wú)認(rèn)證等。

（3）監(jiān)理資料不齊

監(jiān)理資料包括：監(jiān)理規(guī)劃、監(jiān)理合同、監(jiān)理實(shí)施細(xì)則、監(jiān)理日志、質(zhì)量評(píng)定表、材料性能試驗(yàn)報(bào)告、工程進(jìn)度旬或周報(bào)、變更建議、變更批復(fù)、監(jiān)理報(bào)告、監(jiān)理總結(jié)等資料是否齊全。

5、項(xiàng)目公示

（1）公示制不落實(shí)

查檔案，看是否有項(xiàng)目申報(bào)、初設(shè)建設(shè)內(nèi)容、驗(yàn)收的公示記錄，是否存在公示不具體、不完整、不準(zhǔn)確情況，是否公示了群眾監(jiān)督舉報(bào)電話、聯(lián)系人、聯(lián)系單位等。

（2）缺項(xiàng)目標(biāo)志、標(biāo)牌、工程編號(hào)

實(shí)地檢查項(xiàng)目工程標(biāo)志、標(biāo)牌、工程編號(hào)，項(xiàng)目區(qū)****

四、質(zhì)量管理

1、工程數(shù)量

（1）工程與項(xiàng)目實(shí)施計(jì)劃、初步設(shè)計(jì)不符

對(duì)照項(xiàng)目實(shí)施計(jì)劃與初步設(shè)計(jì)批復(fù)、規(guī)劃圖、竣工圖、竣工表，對(duì)照單項(xiàng)工程編號(hào)，到實(shí)地對(duì)項(xiàng)目區(qū)****

2、工程質(zhì)量

（1）工程質(zhì)量差

依據(jù)初步設(shè)計(jì)及設(shè)計(jì)圖紙，一是查看項(xiàng)目工程的外觀是否存在斷裂、塌陷等明顯的質(zhì)量問(wèn)題；二是訪問(wèn)鎮(zhèn)村干部和群眾，有無(wú)質(zhì)量投訴，投訴問(wèn)題是否解決;三是檢查檔案，看是否有主要建筑材料的檢測(cè)報(bào)告，是否有工程檢測(cè)機(jī)構(gòu)出具的各單項(xiàng)建筑工程混凝土或鋼筋混凝土強(qiáng)度無(wú)損檢測(cè)（回彈）報(bào)告；四是現(xiàn)場(chǎng)檢測(cè)，必要時(shí)可進(jìn)行開(kāi)挖、敲擊等，看工程規(guī)格、強(qiáng)度是否達(dá)標(biāo);站、井運(yùn)轉(zhuǎn)是否正常。

五、資金管理

1、資金投入

（1）財(cái)政資金投入不足

檢查年度預(yù)算是否足額安排了高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田建設(shè)財(cái)政資金。關(guān)鍵是檢查市、縣兩級(jí)資金是否按國(guó)家、省有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

（2）自籌資金投入

自籌資金投入是否嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家和省有關(guān)政策規(guī)定。要通過(guò)檢查自籌資金入賬的原始憑證等驗(yàn)證其是否真實(shí)。

2、資金安排與使用

資金安排使用不當(dāng)

對(duì)照高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田建設(shè)項(xiàng)目資金使用范圍和標(biāo)準(zhǔn)，查是否存在超范圍、超標(biāo)準(zhǔn)安排使用財(cái)政資金；同時(shí)查是否存在應(yīng)安排、應(yīng)使用而不安排、不使用的情況。

3、資金支付

（1）支付審批手續(xù)不合規(guī)

主要是檢查資金支付中每個(gè)環(huán)節(jié)是否按合同和財(cái)務(wù)規(guī)定審核、審批。

（2）支付重要附件不合規(guī)

附件是否齊全（稅票、資金支付申請(qǐng)表及審批表、工程量清單、驗(yàn)收單、貨物分發(fā)表、貨物領(lǐng)用花名冊(cè)等）；檢查發(fā)票是否為正規(guī)稅務(wù)發(fā)票，上網(wǎng)核實(shí)發(fā)票。

（3）支付不合規(guī)

檢查項(xiàng)目資金是否撥付個(gè)人賬戶(hù)；項(xiàng)目資金是否撥付非中標(biāo)單位；是否超合同價(jià)款撥付項(xiàng)目資金。

（4）支付進(jìn)度慢

是否按政策制度和合同文件等規(guī)定支付。

4、資金政策執(zhí)行

（1）執(zhí)行報(bào)賬制不徹底

檢查項(xiàng)目資金是否直接撥付項(xiàng)目實(shí)施單位。

（2）“三專(zhuān)”管理不到位

檢查高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田建設(shè)資金是否專(zhuān)人管理、專(zhuān)賬核算、專(zhuān)款專(zhuān)用。

（3）竣工決算審計(jì)不及時(shí)、流于形式

檢查項(xiàng)目工程是否及時(shí)辦理決算審計(jì)，決算審計(jì)機(jī)構(gòu)是否有資質(zhì)；竣工決算審計(jì)價(jià)與送審價(jià)是否相同或相差很少。

5、資金政策執(zhí)行

（4）現(xiàn)金支付

檢查是否有現(xiàn)金支付。

（5）不執(zhí)行會(huì)計(jì)電算化

檢查高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田建設(shè)資金會(huì)計(jì)核算及憑證，是否為電子賬及電子打印憑證

（6）內(nèi)部控制不嚴(yán)格

存在出納、主辦一人兼任，檢查撥款與記賬是否同一人

六、驗(yàn)收管理

1、單項(xiàng)驗(yàn)收

（1）未進(jìn)行單項(xiàng)工程驗(yàn)收

查檔案，看是否有單項(xiàng)工程驗(yàn)收資料。

2、工程移交

（1）工程未移交或手續(xù)不全

查檔案，看是否有竣工工程移交資料，工程移交清單、固定資產(chǎn)認(rèn)定、變動(dòng)和處置資料等是否齊全。

3、建后管護(hù)

（1）管護(hù)制度不健全、管護(hù)責(zé)任不落實(shí)

實(shí)地察看項(xiàng)目工程，是否有管護(hù)牌，管護(hù)制度和管護(hù)人員是否落實(shí)。

（2）管護(hù)不到位

實(shí)地察看項(xiàng)目工程，驗(yàn)收項(xiàng)目區(qū)****

4、縣級(jí)驗(yàn)收

（1）縣級(jí)驗(yàn)收準(zhǔn)備不充分

查檔案，看有無(wú)縣級(jí)對(duì)單項(xiàng)工程竣工的驗(yàn)收資料，是否存在驗(yàn)收資料不齊全情況（驗(yàn)收?qǐng)?bào)告、資金管理報(bào)告、竣工圖、單項(xiàng)工程竣工表、驗(yàn)收統(tǒng)計(jì)表等）。

（2）檢查驗(yàn)收整改不到位

查項(xiàng)目工程及檔案，對(duì)照上級(jí)歷次檢查意見(jiàn)、報(bào)告，看整改是否到位。

5、監(jiān)督審計(jì)

（1）監(jiān)督審計(jì)問(wèn)題整改不到位

查項(xiàng)目工程及檔案，對(duì)照審計(jì)報(bào)告，看審計(jì)監(jiān)督整改問(wèn)題是否到位。

七、檔案管理

1、檔案管理

（1）歸類(lèi)不合規(guī)

查檔案，看檔案是否按上級(jí)文件規(guī)定歸類(lèi)整理目錄、編號(hào)、裝訂、裝盒、入庫(kù)。

（2）整理不齊全

查檔案，看檔案是否齊全，有無(wú)漏項(xiàng)、缺項(xiàng)。