屯昌縣產(chǎn)城融合示范區(qū)—基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)工程項(xiàng)目績(jī)效自評(píng)報(bào)告

屯昌縣產(chǎn)城融合示范區(qū)—基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)工程項(xiàng)目績(jī)效自評(píng)報(bào)告

一、項(xiàng)目概況

（一）項(xiàng)目基本情況

1.項(xiàng)目批復(fù)情況

項(xiàng)目有關(guān)的批復(fù)情況：

屯昌縣****

屯昌縣****

2.實(shí)施主體

屯昌縣產(chǎn)城融合示范區(qū)—基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)工程項(xiàng)目符合國(guó)家政策和屯昌縣產(chǎn)業(yè)園區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施的發(fā)展。項(xiàng)目基本情況如下：

項(xiàng)目單位：點(diǎn)擊登錄查看。

建設(shè)期：開工時(shí)間為2022年11月。

項(xiàng)目建設(shè)單位：點(diǎn)擊登錄查看

項(xiàng)目主管單位：屯昌縣發(fā)展和改革委員會(huì)

3.項(xiàng)目建設(shè)內(nèi)容

本項(xiàng)目新建20條市****

4.項(xiàng)目總投資

項(xiàng)目總投資270377.62萬(wàn)元，其中:路網(wǎng)工程合計(jì)187626.53萬(wàn)元，土地收儲(chǔ)合計(jì)82751.09萬(wàn)元;路網(wǎng)工程合計(jì)中:工程費(fèi)用為123639.10萬(wàn)元,工程建設(shè)其他費(fèi)用為40567.97萬(wàn)元(路網(wǎng)征地拆遷及青苗補(bǔ)償費(fèi)29334.45萬(wàn)元)，預(yù)備費(fèi)為10789.81萬(wàn)元，建設(shè)期貸款利息12629.65萬(wàn)元。

5.項(xiàng)目建設(shè)情況

一期路網(wǎng)項(xiàng)目工程進(jìn)度完成約95%：其中四條道路路基、管道箱涵完成約95%；路面級(jí)配、水穩(wěn)完成約95%，瀝青完成約90%；人行道水穩(wěn)、鋪裝完成約95%，綠化完成約95%，路燈安裝完成約95%；交安工程完成約95%。二期路網(wǎng)項(xiàng)目現(xiàn)已完成項(xiàng)目選址意見書、可研、環(huán)評(píng)、穩(wěn)評(píng)、地形測(cè)繪和概算批復(fù)等工作，正在開展項(xiàng)目勘察和施工圖設(shè)計(jì)。爭(zhēng)取7月中旬開始施工。

6.資金使用情況

截至2024年本項(xiàng)目已使用專項(xiàng)債券資金27974.48萬(wàn)元，占2024年該項(xiàng)目已發(fā)行債券規(guī)模比例為100%。

（二）項(xiàng)目年度預(yù)算績(jī)效目標(biāo)和績(jī)效指標(biāo)設(shè)定情況

總體目標(biāo)：完成資金支付，按計(jì)劃完成本項(xiàng)目新建20條市****

2024年年度目標(biāo)：累計(jì)完成項(xiàng)目總體進(jìn)度95%。

當(dāng)年年度目標(biāo)完成情況：已完成100%。

二、項(xiàng)目決策及資金使用管理情況

（一）項(xiàng)目決策情況

項(xiàng)目有關(guān)的批復(fù)情況：

屯昌縣****

屯昌縣****

（二）項(xiàng)目資金安排落實(shí)和投入使用情況

截止到****已安排落實(shí)并投入地債資金27974.48萬(wàn)元，目前已全部完成支出。

（三）項(xiàng)目資金管理情況

1.財(cái)政資金管理應(yīng)當(dāng)遵循?？顚Ｓ迷瓌t，嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的項(xiàng)目預(yù)算執(zhí)行，不得擠占挪用。

2.項(xiàng)目建設(shè)單位應(yīng)當(dāng)根據(jù)批準(zhǔn)的項(xiàng)目概（預(yù)）算、年度投資計(jì)劃和預(yù)算、建設(shè)進(jìn)度等控制項(xiàng)目投資規(guī)模。

3.項(xiàng)目建設(shè)單位在決策階段應(yīng)當(dāng)明確建設(shè)資金來(lái)源，落實(shí)建設(shè)資金，合理控制籌資成本。

三、項(xiàng)目組織實(shí)施情況

一期路網(wǎng)項(xiàng)目工程進(jìn)度完成約95%：其中四條道路路基、管道箱涵完成約95%；路面級(jí)配、水穩(wěn)完成約95%，瀝青完成約90%；人行道水穩(wěn)、鋪裝完成約95%，綠化完成約95%，路燈安裝完成約95%；交安工程完成約95%。二期路網(wǎng)項(xiàng)目現(xiàn)已完成項(xiàng)目選址意見書、可研、環(huán)評(píng)、穩(wěn)評(píng)、地形測(cè)繪和概算批復(fù)等工作，正在開展項(xiàng)目勘察和施工圖設(shè)計(jì)。爭(zhēng)取7月中旬開始施工。

四、項(xiàng)目績(jī)效情況

項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)性分析：2024年已完成支出全部專項(xiàng)債資金8,400.00萬(wàn)元，預(yù)算執(zhí)行率100%。

項(xiàng)目的效率分析：2024年按時(shí)按質(zhì)完成了項(xiàng)目進(jìn)度目標(biāo)。

項(xiàng)目的有效性分析：2024年度收到的財(cái)政資金均用來(lái)支付項(xiàng)目建安投資、設(shè)備投資和建設(shè)管理等成本費(fèi)用，項(xiàng)目資金使用有效保障了土建主體以及設(shè)備安裝等工程按時(shí)按質(zhì)完成。

項(xiàng)目的可持續(xù)性分析：項(xiàng)目完成后，項(xiàng)目單位將安排專門人員對(duì)項(xiàng)目的日常運(yùn)行進(jìn)行管理。項(xiàng)目運(yùn)行后每年產(chǎn)生穩(wěn)定的現(xiàn)金流，足以覆蓋項(xiàng)目管理成本以及專項(xiàng)債本息的償還，因此項(xiàng)目資金具有穩(wěn)定性，能夠保障項(xiàng)目的長(zhǎng)期有效運(yùn)行，對(duì)周邊環(huán)境以及居民生活的有利影響是可持續(xù)的。

五、償債資金來(lái)源

（一）運(yùn)營(yíng)收入

本項(xiàng)目專項(xiàng)債券以經(jīng)營(yíng)收益為還本付息基礎(chǔ)，收入來(lái)源主要為標(biāo)準(zhǔn)廠房出租和土地出讓收入。

1.標(biāo)準(zhǔn)廠房出租收入

本項(xiàng)目新建可出租標(biāo)準(zhǔn)廠房20,160.00㎡，參照海南省類似廠房的出租信息，出租單價(jià)為0.33元/平方米/日，一年可出租天數(shù)按照360天計(jì)算，運(yùn)營(yíng)期第一年出租率為60%，第二年出租率為70%，第三年出租率為80%，第四年起出租率為95%，則運(yùn)營(yíng)收入合計(jì)1,868.11萬(wàn)元。

2.土地出讓收入

土地出讓收入根據(jù)提供的屯昌縣城北片區(qū)附近可出讓地塊進(jìn)行計(jì)算。

（二）運(yùn)營(yíng)成本

運(yùn)營(yíng)成本主要包括土地出讓計(jì)提基金及標(biāo)準(zhǔn)廠房運(yùn)營(yíng)管理成本。

根據(jù)《財(cái)政部關(guān)于印發(fā)的通知》（財(cái)綜[2006]68號(hào)）等相關(guān)文件要求，本項(xiàng)目土地出讓收入需計(jì)提國(guó)有土地收益基金、農(nóng)業(yè)土地開發(fā)資金、教育資金以及農(nóng)田水利建設(shè)資金，上述各項(xiàng)資金計(jì)提比例暫按土地出讓總價(jià)款的50%計(jì)提。

標(biāo)準(zhǔn)廠房運(yùn)營(yíng)管理成本按照運(yùn)營(yíng)收入的15%考慮。

六、融資與項(xiàng)目收益平衡

本項(xiàng)目專項(xiàng)債券還本付息以該項(xiàng)目的運(yùn)營(yíng)收入和土地出讓收入為基礎(chǔ)，債券存續(xù)期（2022-2034年）內(nèi)各年現(xiàn)金凈流量，可覆蓋債券存續(xù)期間各年利息及到期償還本金的支出需求；且項(xiàng)目專項(xiàng)債券到期時(shí)，在償還當(dāng)年到期的債券本息后，仍有28,553.37萬(wàn)元的累計(jì)現(xiàn)金結(jié)余，綜合本息覆蓋率1.80[ 本息覆蓋率=期末凈現(xiàn)金流量/債券本息和+1，即為(期末現(xiàn)金流量28,553.37萬(wàn)元/本息和35,627.60萬(wàn)元)+1]。

七、償債風(fēng)險(xiǎn)的指標(biāo)

（一）影響項(xiàng)目施工進(jìn)度或正常運(yùn)營(yíng)的風(fēng)險(xiǎn)

1.項(xiàng)目管理風(fēng)險(xiǎn)

項(xiàng)目建設(shè)需考慮投資管理與控制不合理風(fēng)險(xiǎn)，可能存在造價(jià)失控，使項(xiàng)目實(shí)際費(fèi)用超出概算，巨大成本超支使整個(gè)項(xiàng)目被迫停建，或雖己建成，后續(xù)資金償還壓力大；由于管理松散，缺少整體計(jì)劃，使項(xiàng)目在時(shí)間上延遲完成，造成財(cái)務(wù)成本增加。

2.工程事故風(fēng)險(xiǎn)

工程事故是在施工階段一些難以預(yù)測(cè)的地質(zhì)情況或施工不當(dāng)、管理不善引起的，國(guó)內(nèi)多個(gè)城市的項(xiàng)目在施工中發(fā)生的事故都造成了較大的影響和損失，應(yīng)當(dāng)在工程事故防范上引起足夠的重視。事故會(huì)引起工程延期、人員傷亡、投資增加等。若工期拖延，一方面，存在工程投資增加的風(fēng)險(xiǎn)；另一方面，還可能對(duì)地區(qū)經(jīng)濟(jì)環(huán)境改善進(jìn)程造成影響，進(jìn)而影響本期債券償還的現(xiàn)金流。

（二）影響項(xiàng)目收益的風(fēng)險(xiǎn)

1.經(jīng)濟(jì)環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)

未來(lái)區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展受政治形勢(shì)、經(jīng)濟(jì)政策、城市規(guī)劃方案等一系列經(jīng)濟(jì)環(huán)境因素影響后而發(fā)生變化，從而影響因素與預(yù)測(cè)值相比出現(xiàn)偏差，對(duì)項(xiàng)目收入/經(jīng)營(yíng)凈收益帶來(lái)負(fù)面影響，項(xiàng)目收益存在不及預(yù)期風(fēng)險(xiǎn)，將直接影響項(xiàng)目融資平衡結(jié)果。

2.利率波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)

在本專項(xiàng)債券存續(xù)期內(nèi)，國(guó)際、國(guó)內(nèi)宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境的變化，國(guó)家經(jīng)濟(jì)政策變動(dòng)等因素會(huì)引起債務(wù)資本市場(chǎng)利率的波動(dòng)，市場(chǎng)利率波動(dòng)將會(huì)對(duì)本項(xiàng)目的財(cái)務(wù)成本產(chǎn)生影響，進(jìn)而影響項(xiàng)目投資收益的平衡。

3.資金管理風(fēng)險(xiǎn)

債券發(fā)行期限較長(zhǎng)，采用按半年付息，到期一次還本的方式還款。如果債券資金挪作他用，收入沒(méi)有規(guī)范統(tǒng)一管理，會(huì)增加按時(shí)足額還本付息的不確定性，增加還款風(fēng)險(xiǎn)，有損政府聲譽(yù)及投資人利益。

八、其他需要說(shuō)明的問(wèn)題

（一）后續(xù)工作計(jì)劃

加快基礎(chǔ)設(shè)施一期施工建設(shè)，計(jì)劃于2025年底完工；同時(shí)推動(dòng)基礎(chǔ)設(shè)施二期前期工作，確保于2025年底開工。

（二）主要經(jīng)驗(yàn)及做法、存在問(wèn)題和建議

1.加強(qiáng)管理，建立規(guī)范、有序的工作保障體系

成立新增財(cái)政資金直達(dá)監(jiān)督小組，明確職責(zé)分工，落實(shí)工作任務(wù)。從資金下達(dá)到完成支出形成閉環(huán)管理，環(huán)環(huán)督促財(cái)務(wù)部門加快實(shí)現(xiàn)資金支出，盡快形成實(shí)物工作量，切實(shí)發(fā)揮財(cái)政資金使用效益。

2.編制績(jī)效目標(biāo)，確保資金專項(xiàng)使用

按照資金使用要求，結(jié)合我縣實(shí)際，及時(shí)制定資金使用倒排計(jì)劃。根據(jù)項(xiàng)目特點(diǎn)從數(shù)量、質(zhì)量、時(shí)效、成本及經(jīng)濟(jì)效益、社會(huì)效益、生態(tài)效益、可持續(xù)影響、滿意度等方面設(shè)定績(jī)效目標(biāo)，細(xì)化量化項(xiàng)目支出績(jī)效指標(biāo)，確保資金專項(xiàng)使用。

3.積極借助平臺(tái)，全流程監(jiān)控資金

積極配合財(cái)政廳地方政府債務(wù)管理系統(tǒng)的使用，及時(shí)錄入地債資金使用情況，方便上級(jí)管理部門對(duì)資金的監(jiān)管，確保資金使用達(dá)到預(yù)期目標(biāo)，績(jī)效目標(biāo)如期保質(zhì)保量實(shí)現(xiàn)。同時(shí)建立資金使用臺(tái)賬，確保每筆資金流向明確、賬目可查，做到實(shí)名臺(tái)賬、賬實(shí)相符。