海口市龍華區(qū)龍泉蔬菜現(xiàn)代農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)園（一期）項(xiàng)目績(jī)效自評(píng)報(bào)告

一、項(xiàng)目概況

（一）項(xiàng)目單位基本情況

本項(xiàng)目建設(shè)地點(diǎn)位于?？谑?***

（二）項(xiàng)目背景

為順應(yīng)農(nóng)業(yè)發(fā)展新趨勢(shì)，推動(dòng)農(nóng)業(yè)一二三產(chǎn)融合，促進(jìn)產(chǎn)業(yè)興旺，根據(jù)《?？谑修r(nóng)業(yè)農(nóng)村局?？谑胸?cái)政局關(guān)于印發(fā)海口市2022年市級(jí)現(xiàn)代農(nóng)業(yè)高質(zhì)量發(fā)展產(chǎn)業(yè)園建設(shè)工作方案的通知》（海農(nóng)〔2022〕321號(hào)）文件，我區(qū)高度重視并迅速開展各項(xiàng)創(chuàng)建申報(bào)工作，并于****獲?？谑修r(nóng)業(yè)農(nóng)村局批復(fù)創(chuàng)建海口市龍華區(qū)龍泉蔬菜現(xiàn)代農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)園。

（三）項(xiàng)目年度預(yù)算績(jī)效目標(biāo)和績(jī)效指標(biāo)設(shè)定情況

項(xiàng)目性質(zhì)：該項(xiàng)目為一次性項(xiàng)目；

項(xiàng)目用途：?？谑旋埲A區(qū)龍泉蔬菜現(xiàn)代農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)園（一期）項(xiàng)目支出。

項(xiàng)目主要內(nèi)容：主要建設(shè)內(nèi)容為產(chǎn)地冷鏈系統(tǒng)工程、蔬菜加工中心、?？陬A(yù)制菜原材料集散地、蔬菜套種基地、蔬菜育苗中心、蔬菜品牌中心等六大板塊。。

項(xiàng)目涉及范圍：與項(xiàng)目相關(guān)的工程和財(cái)務(wù)資料；項(xiàng)目建設(shè)時(shí)間范圍為項(xiàng)目建設(shè)實(shí)際工期。

（四）項(xiàng)目預(yù)期總目標(biāo)及階段性目標(biāo)

該項(xiàng)目建設(shè)資金來源于中央級(jí)財(cái)政資金、省級(jí)資金、市區(qū)兩級(jí)財(cái)政配套。

根據(jù)績(jī)效目標(biāo)申報(bào)表，并結(jié)合該項(xiàng)目特點(diǎn)和實(shí)際情況，設(shè)置以下成效指標(biāo)：

（1）經(jīng)濟(jì)效益為好；（2）社會(huì)效益為好；（3）環(huán)境效益為積極影響；（4）可持續(xù)影響為顯著提升；（5）服務(wù)對(duì)象滿意度達(dá)到 95%。

二、項(xiàng)目決策及資金使用管理情況

（一）項(xiàng)目資金到位情況分析

根據(jù)《?？谑胸?cái)政局關(guān)于下達(dá) 2023 年提前批專項(xiàng)債券資金的通知》（海財(cái)建〔2023〕256 號(hào)）、《海口市財(cái)政局關(guān)于下達(dá)2024年第一批專項(xiàng)債券資金的通知》（海財(cái)建〔****號(hào)）等文件，該項(xiàng)目6328萬元建設(shè)資金已到位4888.3萬元（其中市級(jí)財(cái)政資金為300萬元，地方政府專項(xiàng)債資金4449.5萬元），資金到位率77.2%。

該項(xiàng)目到位專項(xiàng)債資金4449.5萬元，其中2023年到位2200萬元，2024年到位1249.5萬元，2025年到位1000萬元;償債資金來源有:蔬菜售賣`、糧食售賣、電費(fèi)收入、收入等;該項(xiàng)目預(yù)計(jì)本息覆蓋倍數(shù)為1.81，具有一定的償債能力。

（二）項(xiàng)目資金使用情況分析

截止****專項(xiàng)債支出3454.9萬元、市級(jí)獎(jiǎng)補(bǔ)資金支出約300萬元，區(qū)級(jí)資金支出138.8萬元，共計(jì)3893.7萬元。

該項(xiàng)目尚有應(yīng)付未付工程款等費(fèi)用。

（三）項(xiàng)目資金管理情況分析

龍華區(qū)農(nóng)業(yè)農(nóng)村局依據(jù)《?？谑?***點(diǎn)擊登錄查看管理建設(shè)；相關(guān)支出均有授權(quán)審批，?？顚Ｓ?，使用規(guī)范，會(huì)計(jì)核算結(jié)果真實(shí)、準(zhǔn)確，此次績(jī)效評(píng)價(jià)過程中未發(fā)現(xiàn)有截留、擠占或挪用項(xiàng)目資金的情況。

三、項(xiàng)目組織實(shí)施情況

（一）項(xiàng)目組織情況

本項(xiàng)目實(shí)施主體是由龍華區(qū)****點(diǎn)擊登錄查看；設(shè)計(jì)單位：海南中元市政工程設(shè)計(jì)有限公司；施工單位：海南第六建設(shè)工程有限公司、海南華昌建筑工程有限公司、海南啟煊建設(shè)工程有限公司；監(jiān)理單位：河南宏業(yè)建設(shè)管理股份有限公司。

（二）項(xiàng)目管理情況

龍華區(qū)****

四、潛在風(fēng)險(xiǎn)及風(fēng)險(xiǎn)控制

根據(jù)《實(shí)施方案》，本項(xiàng)目存在的風(fēng)險(xiǎn)以及相對(duì)應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)控制措施如下：

（一）影響項(xiàng)目施工進(jìn)度或正常運(yùn)營(yíng)的風(fēng)險(xiǎn)及控制措施

(1)政策風(fēng)險(xiǎn)

包括政治變動(dòng)、國(guó)家法規(guī)、產(chǎn)業(yè)政策、貨幣政策、財(cái)政政策等國(guó)家政策的變化對(duì)承辦單位投資的相關(guān)產(chǎn)業(yè)產(chǎn)生影響，可能導(dǎo)致所投資項(xiàng)目的市場(chǎng)變動(dòng)，從而影響項(xiàng)目建設(shè)。本項(xiàng)目為公益性項(xiàng)目，面臨的政策性風(fēng)險(xiǎn)較小。

(2)項(xiàng)目實(shí)施與管理風(fēng)險(xiǎn)

項(xiàng)目建設(shè)期間嚴(yán)格執(zhí)行文明施工標(biāo)準(zhǔn)，確保項(xiàng)目對(duì)民眾生活的影響降至最低。項(xiàng)目帶來的眾多外來人員、大量施工機(jī)械、不可避免的施工噪聲等，在項(xiàng)目實(shí)施期間可能會(huì)對(duì)附近居民正常生活造成困擾，引起居民的抵制情緒，干擾項(xiàng)目的正常進(jìn)度，處理不當(dāng)可能導(dǎo)致項(xiàng)目工期無限期延長(zhǎng)的風(fēng)險(xiǎn)。

（二） 影響項(xiàng)目收益的風(fēng)險(xiǎn)及控制措施

工程項(xiàng)目總投資不準(zhǔn)確風(fēng)險(xiǎn)：工程可行性研究報(bào)告中的總投資額與實(shí)際造價(jià)成本可能會(huì)發(fā)生偏差，影響資金項(xiàng)目資金投入和發(fā)債計(jì)劃安排。

風(fēng)險(xiǎn)控制措施：按照主管部門的批復(fù)結(jié)果及時(shí)調(diào)整項(xiàng)目資金投入計(jì)劃，保障項(xiàng)目順利實(shí)施。

（三）影響融資平衡結(jié)果的風(fēng)險(xiǎn)及控制措施

(1)投資測(cè)算不準(zhǔn)確風(fēng)險(xiǎn)

影響本項(xiàng)目融資平衡最大的風(fēng)險(xiǎn)在于對(duì)未來經(jīng)營(yíng)預(yù)測(cè)、項(xiàng)目進(jìn)度以及項(xiàng)目整體現(xiàn)金流測(cè)算等重要環(huán)節(jié)出現(xiàn)判斷偏差。經(jīng)營(yíng)預(yù)測(cè)偏大或偏小直接導(dǎo)致投資總額設(shè)計(jì)偏大或偏??；對(duì)項(xiàng)目進(jìn)度錯(cuò)判將導(dǎo)致融資節(jié)奏錯(cuò)亂，導(dǎo)致資金不能及時(shí)足額注入到項(xiàng)目或者大額資金不能充分運(yùn)用的后果；整體現(xiàn)金流測(cè)算出現(xiàn)偏差將導(dǎo)致項(xiàng)目可行性分析不能及時(shí)糾偏，項(xiàng)目資金投入和現(xiàn)金流入不能平衡的結(jié)果。

風(fēng)險(xiǎn)控制措施：債券內(nèi)所含項(xiàng)目的可行性研究報(bào)告均聘請(qǐng)了專業(yè)研究院經(jīng)過大量分析論證工作后得出，分析結(jié)果較為可靠。

此外，根據(jù)財(cái)預(yù)〔2017〕89號(hào)文規(guī)定，因項(xiàng)目取得的政府性基金或?qū)ｍ?xiàng)收入暫時(shí)難以實(shí)現(xiàn)，不能償還到期債券本金時(shí)，可在專項(xiàng)債務(wù)限額內(nèi)發(fā)行相關(guān)專項(xiàng)債券周轉(zhuǎn)償還，項(xiàng)目收入實(shí)現(xiàn)后予以歸還。同時(shí)，為控制融資平衡風(fēng)險(xiǎn)，當(dāng)?shù)卣袡?quán)視項(xiàng)目平衡情況動(dòng)態(tài)調(diào)整項(xiàng)目資本金比例。

(2)利率波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)

在本政府專項(xiàng)債券存續(xù)期內(nèi)，國(guó)際、國(guó)內(nèi)宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境的變化，國(guó)家經(jīng)濟(jì)政策變動(dòng)等因素會(huì)引起債務(wù)資本市場(chǎng)利率的波動(dòng)，市場(chǎng)利率波動(dòng)將會(huì)對(duì)本項(xiàng)目的財(cái)務(wù)成本產(chǎn)生影響，進(jìn)而影響項(xiàng)目投資收益的平衡。

風(fēng)險(xiǎn)控制措施：為控制項(xiàng)目融資平衡風(fēng)險(xiǎn)，可動(dòng)態(tài)調(diào)整債券發(fā)行期限和還款方式及時(shí)間，做好期限配比、還款計(jì)劃和準(zhǔn)備，加快資金周轉(zhuǎn)，適當(dāng)增大流動(dòng)比率，充分盤活資金，用資金使用效率收益對(duì)沖利率波動(dòng)損失。若本項(xiàng)目收入如預(yù)測(cè)值正?；蛱崆皩?shí)現(xiàn)，在具備償還本息的基礎(chǔ)上，可以考慮提前償還本期債券資金，從而減少利息支出。

(3)存續(xù)債券置換不暢風(fēng)險(xiǎn)

根據(jù)財(cái)預(yù)〔2016〕155號(hào)文第六條規(guī)定，專項(xiàng)債務(wù)本金通過對(duì)應(yīng)的政府性基金收入、專項(xiàng)收入、發(fā)行專項(xiàng)債券等償還。若本期政府專項(xiàng)債券到期時(shí)項(xiàng)目收入不足以償還本期債券，發(fā)行人將發(fā)行新一期政府專項(xiàng)債券置換本期債券。因此存在由于新一期政府專項(xiàng)債券不能足額及時(shí)募集而造成本期政府專項(xiàng)債券不能按期足額兌付的風(fēng)險(xiǎn)。

風(fēng)險(xiǎn)控制措施：為防止發(fā)生存續(xù)債券不能順暢置換的風(fēng)險(xiǎn)，發(fā)行人將會(huì)同主承銷商及承銷團(tuán)成員提前準(zhǔn)備發(fā)行資料，選取合適發(fā)行時(shí)間窗口，根據(jù)市場(chǎng)行情科學(xué)定價(jià)，力爭(zhēng)在存續(xù)債券兌付日之前及時(shí)足額地募集到還款資金。

(一)項(xiàng)目收益類型

根據(jù)《實(shí)施方案》，本項(xiàng)目收益來源包括農(nóng)產(chǎn)品冷藏配送中心出租收入、芋頭初加工出售收入、預(yù)制菜銷售收入、鮮芋頭銷售收入、套種辣椒銷售收入、芋頭組培苗銷售收入。

(二)項(xiàng)目收益和融資自求平衡情況

根據(jù)《財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)報(bào)告》，基于本項(xiàng)目可償債收益和總債務(wù)本息保障倍數(shù)，致同認(rèn)為：在項(xiàng)目收益預(yù)測(cè)及其所依據(jù)的各項(xiàng)假設(shè)前提下，本次評(píng)價(jià)的?？谑?***

（一）項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)完成情況分析

1、項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)性分析

（1）項(xiàng)目成本（預(yù)算）控制情況

該項(xiàng)目實(shí)際資金支出3893.7元，控制在預(yù)算資金范圍內(nèi)。

項(xiàng)目完成質(zhì)量

該項(xiàng)目建設(shè)質(zhì)量為合格。

3、項(xiàng)目的效益性分析

（1）項(xiàng)目預(yù)期目標(biāo)完成程度

①產(chǎn)出指標(biāo)—園區(qū)產(chǎn)業(yè)融合發(fā)展

該指標(biāo)績(jī)效目標(biāo)為 1個(gè)，通過項(xiàng)目建設(shè)，園內(nèi)蔬菜種植面積得到增多，園區(qū)農(nóng)業(yè)總產(chǎn)值明顯增長(zhǎng)，園區(qū)良種覆蓋率及綜合機(jī)械化率95%，園區(qū)內(nèi)水稻、冬季瓜菜等主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)穩(wěn)中向好，評(píng)價(jià)之時(shí)，產(chǎn)業(yè)園建設(shè)項(xiàng)目已完成上級(jí)部門中期評(píng)估考核，績(jī)效指標(biāo)完成情況為良。

②產(chǎn)出指標(biāo)—項(xiàng)目建設(shè)質(zhì)量為合格

該指標(biāo)績(jī)效目標(biāo)為合格，該項(xiàng)目的實(shí)際工程驗(yàn)收結(jié)果均為合格，績(jī)效指標(biāo)完成情況為良。

③產(chǎn)出指標(biāo)—項(xiàng)目建設(shè)時(shí)效

該項(xiàng)目在合同工期內(nèi)實(shí)際完成項(xiàng)目，績(jī)效指標(biāo)完成情況為良。

④產(chǎn)出指標(biāo)—項(xiàng)目建設(shè)成本

該指標(biāo)績(jī)效目標(biāo)為控制在預(yù)算資金范圍內(nèi)，項(xiàng)目還未完成結(jié)算，目前實(shí)際支出3893.7元，控制在預(yù)算資金6328萬元范圍內(nèi)，績(jī)效指標(biāo)完成情況為良。

（2）項(xiàng)目實(shí)施對(duì)經(jīng)濟(jì)和社會(huì)的影響

為實(shí)現(xiàn)?？谑?***

4、項(xiàng)目的可持續(xù)性分析

該項(xiàng)目的投入使用，農(nóng)業(yè)基礎(chǔ)設(shè)施及農(nóng)業(yè)生產(chǎn)條件明顯改善，土地利用率和產(chǎn)出率明顯提高，項(xiàng)目區(qū)抗御自然災(zāi)害的能力明顯增強(qiáng)。農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營(yíng)水平持續(xù)提升，糧食安全得到有效保障，促農(nóng)增收作用日益凸顯。

（二）項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)未完成原因分析

除項(xiàng)目建設(shè)時(shí)效未能全部實(shí)現(xiàn)績(jī)效目標(biāo)外，該項(xiàng)目其他產(chǎn)出績(jī)效目標(biāo)已全部完成。

導(dǎo)致工期延誤的原因主要系對(duì)氣候、村民阻工等影響因素的預(yù)估不足。

(一）項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)

項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)工作小組按照項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系，從項(xiàng)目決策、項(xiàng)目過程、項(xiàng)目產(chǎn)出、項(xiàng)目效益四個(gè)方面對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行綜合評(píng)價(jià)，對(duì)各項(xiàng)指標(biāo)進(jìn)行評(píng)分，經(jīng)評(píng)價(jià)，該項(xiàng)目綜合得分為 90分，評(píng)價(jià)等次為“良”。

（二）、主要經(jīng)驗(yàn)及做法、存在的問題和建議

（1）主要經(jīng)驗(yàn)及做法

該項(xiàng)目嚴(yán)格按照《?？谑旋埲A區(qū)政府投資項(xiàng)目管理規(guī)定》等文件進(jìn)項(xiàng)項(xiàng)目和資金管理，在工程建設(shè)管理過程中，有效實(shí)行項(xiàng)目法人責(zé)任制、招投標(biāo)制、監(jiān)理制和合同管理制，各項(xiàng)支出履行了適當(dāng)?shù)膶徟绦?，專?xiàng)資金管理較好，資金支付依法合規(guī)；該項(xiàng)目支出控制在預(yù)算投資和預(yù)算資金范圍內(nèi)，實(shí)現(xiàn)了較高的產(chǎn)出目標(biāo)。

（2）存在的問題和建議

該項(xiàng)目在施工工期存在逾期的情況,建議單位在安排項(xiàng)目合同工期時(shí)充分考慮可能導(dǎo)致工期延長(zhǎng)的各種因素,避免因工期設(shè)置不合理（未充分考慮可能因臺(tái)風(fēng)、雨季施工難度大、疫情影響等因素）導(dǎo)致的工期延長(zhǎng),充分做好建設(shè)工期的事前安排。

附件：?？谑?***

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